跨国公司在积极推动经济全球化的同时也不断调整自身的经营战略和管理模式，在全球经营的背景下，一个首当其冲的管理问题摆在眼前：如何用低成本、高效率，整合全球的资源，使其进行最优配置?这样的管理需求，为财务转型提出了迫切要求。财务将从传统意义的会计核算、资金结算，发展到具备资源配置、预算管理、绩效管理、资本运作、决策支撑等高端职能。而要发挥高端职能的作用，就必须在内部进行流程作业的改革，将生产予以规模化。如果将财务转型譬喻为“棋局"，则无论国外企业首倡的财务共享还是国内企业推行的财务集中，都属于“开局棋子"。
在跨国经营的运营模式下，业务规模的扩张将分散的弊端放大，而将集中的优点凸现。在企业寻求的多种解决之道中，最典型、最有效，为最多跨国企业所采用的内部管理变革模式，就是财务共享，或者财务集中。近年来，凡是跨地域经营或者成员单位数量庞大的企业，都提出共享或集中的思路。
技术的发展也为财务共享创造了有利条件。科技革命和进步深刻改变着企业管理模式，尤其是近年来兴起并广为企业采用的业务流程重组(BPR)、企业资源计划(ERP)、供应链管理(SCM)、客户关系管理(CRM)等，它们从根本上改变了企业以往熟悉的内外环境，推动着企业管理模式的提升和创新，同时也为财务共享，为财务转型打下了信息平台基础。
除了外部环境所迫以及企业自身的变革要求外，基于对财务决策支撑能力的期望以及其核心职能的变化，也是推进共享与集中改革的重要因素。
