易磐：财务数字化转型——全面预算与管理报表
2021-11-12
预算管理是为数不多能把组织所有关键问题融合于一个体系之中的管理控制方法，自然成为企业提升管理水平的重要抓手。通过有效的全面预算管理实现对企业整体运营高覆盖的事前管控、事中分析、事后考核，并运用自动化工具进一步提升管理效能。全面预算管理横向上将公司战略、经营计划与预算编制、执行控制、绩效考核紧密结合，实现预算管理的“全面、全员、全过程”闭环管理，形成业务到财务的贯通，对各项关键业务进行管理和监控，实现财务、实物和人力资源优化配置；
纵向上，形成集团总部到业务单元的数据贯通，提高预算管理效率及准确性，提升集团公司整体预算及绩效管理能力，增强集团管控水平。
财务数据平台是实现全面预算管理的基石，凭借合理的规划与实施，对预算编制、控制、分析和绩效进行一体化管理。通过平台架构层面的灵活性，满足多套不同的组织体系和编制口径；模型层面的可扩展性，保证可以自由设置模型，并且整合预算和财务合并报表模块；数据层面的完整性和多维性，支持不同颗粒度、不同维度的分析与应用，并且实现数据钻取、拖拉定制、可视化等报表需求。在法定报表和预算管理的基础上，加上一套完整、成体系的企业内部管理报告，能够帮助企业从经营活动的全过程进行规划预测、控制决策与分析评价。不同于侧重披露企业事后的经营活动信息，主要供投资者、债权人、社会公众等外部利益相关者使用的外部财务报告，企业内部管理报告侧重于对企业经营活动的全过程进行规划预测、控制决策与分析评价。只有及时、准确的内部管理报告才能够帮助决策者做出更精细化的管理决策，以应对瞬息万变的企业内外部环境。具体来说，内部管理报告需要支持企业战略和优化资源配置，帮助减少经营中的不可控因素，促进完善信息共享，提高内部管理水平，保障企业的高效运转。当财务数据平台上的法定、预算、管报数据逐步成型后，经营决策支持体系的落地便是水到渠成。平台可以利用多口径、多维度、统一标准的数据，从财务和业务的多样性视角进行挖掘和分析，为集团的决策提供强有力的数据支撑。财务工作的价值也从过去用于分析企业经营结果的“后视镜”，演变成实时掌握运营状况的“仪表盘”，最终进化成洞察未来趋势的“导航仪”。支持数据下钻、拖拉定制、交互式地图、动态热图、智能预测、管理驾驶舱等更加智慧美观的展示形式，并逐步从PC端迁移至移动端，支持远程办公与高效决策。
财务处于企业数据流的关键环节，负责加工处理企业的基础业务数据和财务数据。随着各种数字化技术的发展，财务管理将不再局限于传统的财务层面，而是向运营、销售、研发、人力等多个业务前端延展渗透。财务将变革成为企业的数据中心之一，负责收集、处理、分析与企业业务相关的所有财务数据、非财务数据、结构化数据、非结构化数据，并进行深度挖掘和管理。在此基础上，通过灵活的报表展示工具，实现各类数据的实时可视化呈现，为企业管理者提供决策依据，提升企业核心竞争力。声明：内容源自普华永道，如有侵权请联系后台
