思想 实践

精细分摊 动态模拟 看EPSON如何玩转全面预算

 2020-07-16



关于爱普生

爱普生是全球领先的技术创新型企业,目前全球年销售额超过1万亿日元,通过原创的“省、小、精”技术,倾力创建将人、物与信息互联的新时代,致力于成为社会不可或缺的公司。

爱普生在打印、视觉交流、可穿戴设备、机器人等领域持续创新,不断超越顾客期待,为实现社会可持续发展不懈努力,并倍感自豪。




爱普生(中国)有限公司成立于1998年,总部设在北京,负责统括爱普生在中国的投资和业务拓展,共有9家制造、销售及服务机构,员工逾16000人。

立足中国市场,爱普生本着“挑战与创新”的理念,不断将一系列先进技术及应用方案引入中国市场,致力于为用户提供创新科技带来的完美体验。


 

基于细节创新突破

爱普生让所有科技创新都源自一份专注的信念

集智入微

唯细节能给世界带来更优异的改变

 

预算管理需求及背景

选择EP之前,爱普生建立了一系列企业信息化平台,用以满足集团日常运作需要,但预算管理尚未通过信息化方式来实现。

全面预算管理虽然已经在爱普生有详细完整的制度、流程、表单和相应的措施,但Excel手工编制的局限性,令其无法实现快捷、准确、及时的编制过程和编制结果的反馈;另一方面,与执行数据实现对接之前,无法进行实时的反馈、调整和跟踪。

1)多层组织架构,统计口径繁多

爱普生组织结构分为成本中心和利润中心两条线:成本中心以区域为单位进行数据归集汇总,按相应比例分摊至利润中心,利润中心按产品线及区域进行归集汇总。

2)编制流程业务全面、注重细节

由各成本中心预算编制人员根据业务情况填写对应的预算表,主要包括:人力数量预算、薪酬、固定资产、财务预算等,再通过费用分摊方法分摊到对应的利润中心;

最终,分摊费用和利润中心直接费用结合生成各利润中心的利润表,审核后进行预算发布,并执行。

3)预算期间和预算方案

根据预算管理制度规范要求,爱普生采用年度预算和季度滚动预算的方式,前者作为一个刚性目标进行总体预算管控方案,后者则是一个自下而上的汇总过程。

4)预算分摊精细化管理

预算业务模型将所有成本中心数据按人头比例、销售收入比例等分摊到每一个利润中心和产品线,并生成摊前利润表和摊后利润两套报表,以便从多角度查询和统计数据。

5)预算调整及预算分析

在每个预算业务模型中都收入预算调整机制,并且需要实现多次调整和保留痕迹的功能,将预算调整后的数据进行再次汇总及分摊,最终生成发版预算数据以传递到ECC数据仓库进行预算分析。


针对爱普生所属行业特性和公司业务现状,以及其全方位、多角度的全面预算管理需求,项目组与爱普生预算管理人员进行了大量的沟通,做了大量的数据调研,最终配置出一套符合爱普生管理需求的全面预算管理系统。

 

爱普生数据精细化分摊

1)成本费用精准分摊

从成本中心到利润中心,不同的产品和业务条线,汇总流向不同层级,不同指标产生不同的分摊比例,爱普生复杂的内部组织结构给成本费用分摊带来了巨大挑战。


 


EP根据客户性质从不同部门、不同条线、不同区域等维度出发,在季度滚动预算审批完成后,按照人数、面积、销售比例等参数进行费用分摊,(预算金额*分摊参数=各BU分摊后金额),力求做到预算费用分摊的精确和可控。


 

 

2)搭建滚动预算业务模型和业务流程

爱普生选择在预算期间内做年度预算和季度滚动预算,先从总体上对年度费用进行大方向管控,再通过季度滚动预算进行辅助和验证;

季度滚动预算作为一种自下而上的汇总方式,由各成本中心编制季度滚动预算,进而汇总生成各利润中心、产品线的季度目标。

季度滚动的依据来源于SAP系统中上季度实际执行和上个版本中本季度的规划数。


 

 

3)预算编制可实现差异调整

借助易磐EP全面预算管理软件,爱普生能够实现在预算编制的基础上进行差异化调整,并且可以多次调整,同时保留每一次的调整痕迹,让数据具有了可追溯性,方便后期的数据核实。

 

4)实时预算调整分析

完善的接口配置,让EP系统可以与市场上几乎所有的企业信息化平台实现对接,EP不仅可以SAP系统接口中抽取业务实际数据用于滚动预算参考,以便进行对比分析,还可以将年度预算以及滚动预算数据推送到ECC数据仓中,用于分析展现。


 

 

价值实现

爱普生作为易磐合作的第一家外资企业,预算项目的顺利实施完成,在得到客户高度认可的同时,也标志着易磐开始正式将目光投向外资企业市场。

易磐EP助力爱普生建立了一套完整且符合企业特色的信息化管理平台,实现了爱普生内部制度、流程、表单一体化的全新的管理模式;

不仅达到了客户在多层组织架构、多统计口径预算线上管理方面的预期,对于预算编制过程及预算执行结果,也实现了快捷、准确、及时反馈的目标。

继爱普生之后,易磐又陆续签约了飞利浦、伊藤忠、普尔世、贝德玛等国际知名企业,未来,易磐EP全面预算管理软件必将在国际市场完美绽放。